Корректировочный упд образец заполнения 2022 exel

Как заполнить универсальный передаточный документ

Например, НКО «Доброволь» реализовала товары, работы, услуги сторонней компании. Документацией, подтверждающей факт реализации, в данном случае является товарная накладная, которая подписывается обеими сторонами при передаче готовой продукции, товаров и прочих ТМЦ, либо акт выполненных услуг, который также подписывает заказчик и исполнитель по окончанию работ или услуг. Только после подписания накладной или акта исполнитель выставлял счет-фактуру на оплату.

Универсальный передаточный документ объединяет в себе сразу несколько бланков первичной документации, что позволяет существенно сократить издержки предприятия, а также упростить процесс документооборота между поставщиками и покупателями. Далее приведем актуальный на 2022 год образец заполнения УПД (универсальный передаточный документ).

УПД с года: образец заполнения

Если решите изменить форму, размещайте свои реквизиты за пределами черной рамки. В ней находится «счет-фактурная» часть, ее менять нельзя. Показатели за рамкой относятся к «первичке», и компании вправе дополнить их данными в любой последовательности (ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402‑ФЗ).

С 01.10.2022 года в части заполнения УПД правительством РФ внесены существенные изменения (образец заполнения нового УПД вы найдете ниже). При этом назначение УПД осталось прежним, а именно при продаже (отгрузке) товаров, работ, услуг или имущественных прав компания имеет право не предъявлять покупателю пакет документов, включающих в себя счет-фактуру и товарную накладную, а собрать их все в одном универсальном передаточном документе.

Универсальный передаточный документ (УПД) в 2022 году: бланк, образец

В чем же для формы УПД 2022 года отличие от старого бланка? Дело в том, что постановлением Правительства РФ от 25.05.2022 № 625 были внесены изменения для бланка счет-фактуры. Изменения коснулись только участников госконтрактов (для них появилась графа с идентификатором документа, регулирующего отношения с государственной структурой), но, тем не менее, остальные налогоплательщики обязаны использовать именно новый бланк счет-фактуры, просто оставляя прочерк в новом поле.

  • статус (1 – включает счет-фактуру, 2 –является только передаточным документом без права принять НДС к вычету);
  • номер и дата документа;
  • данные продавца и покупателя, включая их адреса и ИНН, КПП;
  • в таблице заполняются:
    • порядковый номер позиции;
    • код товара, работ или услуг (артикул, ОКВЭД или ОКУН);
    • наименование товара, работы и т.п., код которых указан в предшествующем столбце;
    • код единицы измерения и ее наименование;
    • количество;
    • цена;
    • стоимость общая (количество * цена);
    • указание на акциз, если товар подлежит обложению;
    • ставка НДС;
    • сумма НДС;
    • общая стоимость вместе с НДС;
    • для импортных товаров заполняются последние три столбца – страна происхождения и ее код, а также номер таможенной декларации.
  • подписи ответственных лиц (руководитель предприятия и его главный бухгалтер или индивидуальный предприниматель);
  • основание передачи товаров, услуг и т. п. (реквизиты договора или аналогичного документа, а также информация о доверенности, если необходимо);
  • информация о транспортировке;
  • места для подписей ответственных лиц, которые передали и приняли товары, работы, услуги и т.п.
Рекомендуем прочесть:  Налог На Земельный Участок Чернобыльцам В 2022в Орле

30 Ноября 2022Универсальный корректировочный документ: порядок заполнения

  • не применять универсальный корректировочный документ, а по-прежнему заполнять два отдельных документа — корректировочный счет-фактуру и соглашение об изменении стоимости отгрузки;
  • использовать самостоятельно разработанную форму документа, объединяющего показатели корректировочного счета-фактуры и соглашения об изменении стоимости отгрузки.

Обращаем внимание, что формой УКД предусмотрено место для проставления печатей (со стороны продавца и покупателя). Однако печать не является обязательным реквизитом первичного учетного документа. Поэтому отсутствие печати не является препятствием ни для вычета НДС, ни для документального подтверждения расходов для целей налога на прибыль. В то же время если проставить печать, то полное наименование продавца и покупателя (строки 11 и 15 формы УКД) можно не заполнять.

Универсальный корректировочный документ в екселе

Обеспечить исполнение данных рекомендаций в практической работе налоговых органов и довести до сведения налогоплательщиков. В соответствии с пунктом 1 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ.При этом глава 21 НК РФ и постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее – постановление Правительства РФ № 1137) не содержат ограничений на введение в формы счетов-фактур дополнительных реквизитов.

В связи с этим «Радуга» составила односторонний акт об установленном расхождении и в этот же день направила в адрес «Премьера» претензию. 24 декабря акт и претензия были приняты продавцом, и он оформил универсальный корректировочный документ (см. образец ниже). Образец оформления универсального корректировочного документа Стоимость товаров уменьшилась на 3540 руб.

УПД (универсальный передаточный документ): образец заполнения

Применяя бланк УПД, налогоплательщик не нарушает законодательства о бухучете и налогообложении, и вправе использовать его для бухгалтерского учета передачи товара, выполненных работ, услуг и имущественных прав, для заявления налогового вычета по НДС и для подтверждения затрат в целях исчисления налогов, в т.ч. на прибыль.

Рекомендуем прочесть:  Программа Молодая Семья 2022 Условия Официальный Сайт Ставрополь

В 2022 г. форма счета-фактуры меняется уже второй раз, ее новую версию нужно будет применять с 1 октября 2022 г. (постановление Правительства РФ от 19.08.2022 № 981). Что касается электронных УПД, то их форматы утверждены одновременно с новыми форматами счетов-фактур, а вот «бумажный» бланк УПД до сих пор остается неизменным, ведь ФНС его обновленную форму не утверждала. Как быть в такой ситуации?

УПД с года: образец заполнения

С 1 июля 2022 года форма счета-фактуры поменялась. Бланк дополнен новой строкой, в которой продавцы записывают идентификатор государственного контракта (постановление Правительства РФ от 25.05.2022 № 625). Обмениваться электронными счетами-фактурами теперь можно только по формату, который ФНС утвердила приказом от 24.03.2022 № ММВ-7-15/155. В связи с этим поменялась и форма УПД. В бланк так же добавлена новая строка 8. Как теперь заполнять новый бланк — об этом читайте далее.

Организации, которые работают с электронными счетами-фактурами, могут объединить все документы по отгрузке в один универсальный передаточный документ (УПД). Можно не только обмениваться электронными УПД с другими организациями, но и передавать их в инспекцию.

Новый бланк УПД с 1 октября 2022 года

Ниже в новой форме УПД располагается табличная часть, она также заполняется по аналогии с обновленным бланком счета-фактуры. Дополнительная графа с кодом товара заполняется только в случае вывоза ТМЦ в государства ЕАЭС, все прочие прочеркивают поле. Далее приводятся данные о количественных и стоимостных значениях по отгружаемым товарам, работам, услугам. В последние три графы информация вносится, если операция связана с импортом в РФ.

УПД — это документ, совмещающий в себе данные из счета-фактуры и передаточного документа. Это очень удобный и популярный бланк, широко используемый при документальном оформлении операций в настоящее время. Форма УПД является рекомендованной, в нее по желанию можно добавлять необходимые реквизиты, поля и строки.

Образец заполнения корректировочного счета-фактуры (2022-2022)

Кроме того, для корректировочного счета-фактуры предусмотрен особый бланк. Форма его представлена в приложении 2 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. В 2022 году это постановление было дважды обновлено, и обновления, вступавшие в силу с 01.07.2022 и 01.10.2022, повлияли в т. ч. на форму и правила заполнения корректировочного счета-фактуры. Наибольшее количество нововведений связано с изменениями, начавшими действовать с 01.10.2022.

  1. Изучить действующий текст основного нормативного документа, касающегося корректировочных счетов-фактур (постановление № 1137).
  2. Скачать актуальный бланк корректировочного счета-фактуры (например, на нашем сайте).
  3. Посмотреть образец заполнения корректировочного счета-фактуры (также имеется в нашей базе документов).
  4. Составить на их основе свой корректировочный счет-фактуру.
Рекомендуем прочесть:  Размер стипендии для студентов в 2022 году в екатеринбурге

Что из себя представляет универсальный корректировочный документ

Сам статус имеет чисто информативный характер. Чтобы узнать особенности документа, нужно обратить внимание на то, какие реквизиты зафиксированы в бумаге. Так, если в документе будет пустовать графа «Налоговая ставка», покупатель не сможет предъявить траты к вычету.

Универсальным бумагам может быть присвоено 2 вида статуса 1 или 2. Первый из них означает, УКД можно использовать, как первичный документ или счет-фактуру. Если бумаге присвоен второй статус, она может использоваться только для оформления хозяйственных операций в качестве первичного документа.

УПД 2022 года: новый бланк и образец заполнения универсального передаточного документа в excel, word, pdf

Статус УПД. Если универсальный передаточный документ выполняет функции счета-фактуры, то ставится статус 1. При этом должны быть заполнены строка 7, графы 6, 7, 10, 10а, 11. Если УПД выполняет функции только товарной накладной или акта, то в нем проставляется статус 2, а указанные строки и графы не заполняются.

Большая часть бланка УПД совпадает с бланками счета-фактуры и товарной накладной или акта выполненных работ. Но заполнение некоторых полей формы, относящихся к реквизитам непосредственно универсального передаточного документа, может вызвать затруднения. Воспользуйтесь нашими рекомендациями:

Универсальный корректировочный документ: порядок заполнения

Если же планируется использовать универсальный корректировочный документ только как первичный документ (со статусом «2»), то проставлять подписи в первой части не нужно. В этом случае подписи сторон достаточно проставить в нижней части универсального корректировочного документа.

Обращаем внимание, что формой УКД предусмотрено место для проставления печатей (со стороны продавца и покупателя). Однако печать не является обязательным реквизитом первичного учетного документа. Поэтому отсутствие печати не является препятствием ни для вычета НДС, ни для документального подтверждения расходов для целей налога на прибыль. В то же время если проставить печать, то полное наименование продавца и покупателя (строки 11 и 15 формы УКД) можно не заполнять.