Как сдать декларацию за ребенка о покупке квартиры
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Как сдать декларацию за ребенка о покупке квартиры. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
После того, как за ребенка кто-то получит вычет, у ребенка сохраняется право на получение имущественного вычета при приобретении им другого жилья. Это подтвердил Минфин России в Письме от 29.08.2014 №03-04-05/43425.
С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).
Основные изменения
Пример. Вы купили в 2022 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2022 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.
- В расчеты налогового вычета теперь разрешено включать расходы на проведение независимой оценки.
- Создан новый лист К, в нем будет осуществляться расчет доходов, полученных при продаже недвижимости, приобретенной после 2022 года.
- Из титульного листа убран пункт, где надо указывать адрес проживания заявителя.
- В лист Д1 добавлен пункт, где необходимо прописывать кадастровый номер приобретенной недвижимости.
- Изменения также внесены в листы З, И, где содержится информация об действиях с ценными бумагами.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Когда подавать декларацию?
Законодательством предусмотрена обязанность граждан заполнять ее в определенных случаях, в качестве отчета о полученных человеком доходах. Помимо этого российские налогоплательщики имеют право в некоторых случаях вернуть уплаченный подоходный налог, для этого они также должны заполнять эту декларацию.
- если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
- если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
- если квартира оформляется в собственность только ребенка.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.
Право пользоваться имущественными налоговыми вычетами закреплено в ст. 220 НК РФ. Собственники могут рассчитывать на его получение при покупке квартиры и иной жилой недвижимости. Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на размер которой может быть уменьшена налогооблагаемая база. Максимально допустимый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка: можно ли получить обратно подоходный налог, документы для возврата, особенности сделки с участием несовершеннолетних
Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е.
Можно ли получить налоговый вычет на ребенка
- Родители или опекуны несовершеннолетнего при покупке недвижимости обязаны быть резидентами России.
- Квартира или земельный участок приобретаются только на собственные или заёмные средства. Запрещено использовать инвестиции государственных программ или работодателя.
- Основанием для возврата денег является регулярность выплат 13% НДФЛ. То есть у гражданина должны быть официальные доходы, с которых выплачивается подоходный налог.
- Получение возврата денег допускается единожды в жизни на квартиру, купленную до конца 2013 года. С 2014 вычетов может быть несколько с разных объектов на сумму не более двух миллионов рублей.
В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.
Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.
Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации
Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Если в 2022 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2022 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).
Приложение 7
Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2022 год для его подачи в 2022 году.
При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.
- лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
- подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
- отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год на квартиру (пошаговый)
Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.
Наиболее часто используемым способом у налогоплательщиков является второй. Ведь приятно получить денежные средства одной большой денежкой. Для этого необходимо заполнить данные на листах 3-НДФЛ, которая к тому же постоянно меняется.
Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет. Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.
Перечень необходимых документов
- «Номер корректировки» — нужно поставить «0» при первичном обращении в ИФНС с данными заявленного года, а если подается уточненная декларация – ставите номер, например «1», который раз обращаетесь с корректировкой.
- В строке «Отчетный налоговый период» — впишите год, за который хотелось бы вернуть налог.
- Если заявитель не ИП, нотариус или адвокат в строке «Код категории налогоплательщика» следует указать «760».
- Количество страниц и число приложенных документов лучше проставить, когда весь пакет документов будет собран и декларация заполнена.
- В строке «Налоговый период (код)» укажите «34».
- В строках «ИНН», Ф.И.О., дата и место рождения — нужно вписать свои данные.
- «Представляется в налоговый орган», а также «Код по ОКАТО» — уточните эти данные на региональном сайте налоговой службы или в ИФНС по месту жительства.
- Дату лучше заполнить в налоговой инспекции, когда точно будете знать, что специалист декларацию примет.
