Ипотека налоговый вычет при покупке квартиры 2022 изменения
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: изменения и разъяснения
С 1 января 2022 года устранена привязка к объекту недвижимости и все сосредоточено на налогоплательщике. То есть, если при покупке квартиры, предоставленный возврат не достиг причитающейся суммы, то можно воспользоваться остатком при покупке другого жилого объекта.
Так же разрешено получение вычета родителям за детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста, но являющимися собственниками. Главное ограничение состоит в том, что право на такую выплату имеют только родители, приобретающие и регистрирующие на своих детей жилье.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2022: изменения
- Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
- Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
- Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
- Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2022 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
- Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2022 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2022, если право на вычет возникло до 1 января 2022 года).
Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году
Указанное нововведение вызвало немало разговоров и пересудов в обществе как среди рядовых граждан, так и среди деловых людей. Кто-то одобрил это решение, заявив, что такой шаг пойдет на пользу государственному бюджету, увеличив суммы налоговых сборов. Пятилетний срок владения жилплощадью серьезно ударит по тем, кто зарабатывает, скупая обветшалые дома и перепродавая их по более высоким ценам. Трехлетний срок ожидания был только на пользу, так как недвижимость не дешевеет, но вот увеличение лимита на два года спутало карты перекупщикам.
Налоговая декларация предназначена для подтверждения всей прибыли человека, претендующего на получение вычета. Поэтому данный документ должен отображать весь доход, начисленный за текущий налоговый период, а также суммы, затраченные на приобретение жилплощади. Чтобы ваше обращение было рассмотрено, необходимо обеспечить базовый пакет документов, который включает в себя:
Как получить налоговый вычет в 2022 году: изменения при покупке квартиры
Относительно изменений, внесенных в законодательство о сборах, можно также упомянуть следующее: если раньше на один объект недвижимость мог оформить документы по возврату налогов только один гражданин, то теперь, в 2022 году, обратиться с таким заявлением имеют право и совершеннолетние члены его семьи. Правда, лимит остается прежним: 260 тысяч рублей.
Почему эти детали так важны? Старт всех процессов отсчитывается с момента получения пакета документов в налоговой. И это забота гражданина, увериться в том, что его отправление доставлено по назначению. ФНС не интересует, сколько заняла доставка. Подчеркнем: важна дата получения. Именно от нее отсчитывается положенный законом срок. Какие нормы действуют в 2022 году?
Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2022 году
- документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
- свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
- правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
- декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
- если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.
- пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
- пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
- пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.
Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами
- Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
- Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
- Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).
- Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
- Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
- Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.
Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2022 в ипотеку
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2022 году
- При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
- Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
- Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.
Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2022 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.
Как получить и оформить налоговый вычет при ипотечном кредитовании
Если же гражданин РФ приобрёл недвижимость, которая требует достройки или значительной внутренней отделки, то он также имеет право на получение налогового вычета на данные расходы. При этом различные социальные проекты («молодая семья» или же «материнский капитал») не подлежат оформлению льготы.
- Получение вычета осуществляется при наличии официального трудоустройства и ежемесячной оплаты подоходного налога в размере 13%;
- Граждане на пенсии не имеют права на получение вычета, так как у них нет официальных доходов. Социальные пособия не облагаются налогом, поэтому с них нельзя вернуть потраченные средства;
- Перенос потраченных средств для пенсионеров возможен на последние 3 года получения официальных доходов;
- Покупка квартиры несовершеннолетними детьми даёт право оформления налогового вычета родителями на равных условиях;
- Повторный вычет при второй покупке квартиры в ипотеку не начисляется в соответствии с правовыми положениями закона.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2022 году
При оформлении займа финансовые учреждения требуют страхования жизни заемщика. Это увеличивает расходы человека. С 2022 году введено новое правило. Оно разрешает компенсировать 13% от потраченных на страхование средств. Однако такая опция доступна не всем резидентам РФ.
- заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
- при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
- государственные деньги исключаются из общей ставки.
Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году
- документ, являющийся гарантийным о собственности на жилую площадь;
- соглашение о купли-продажи;
- паспорт;
- заполненный бланк формы 2-НДЛФ (это подтверждение официального дохода и гарантия того, что заемщик неукоснительно делал отчисления из официальной зарплаты от работодателя);
- бланк с внесенными данными 3-НДФЛ (документ о том, что квартира приобретена в ипотеку и что клиент оплатил все процентные комиссии казне России).
Главный вопрос – кому достанется обязательный вычет? Ответ – его могут вернуть себе на счет все граждане страны, осуществлявшие процентные выплаты в государственную казну и имеющие ипотеку на покупку жилой площади. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2022 станет доступен только при наличии обязательных официальных бумаг, к ним относятся:
19 Фев 2019 juristsib 343