Главная / Недействительность сделок / Разрешенная Сумма Снятия Наличности С Расчетного Счета В Рк В 2022г

Разрешенная Сумма Снятия Наличности С Расчетного Счета В Рк В 2022г

Сколько денег может снять ИП со своего расчетного счета

Как же ИП снимать наличные со своего счета, чтобы не навлечь на себя подозрения в отмывании средств? Теоретически безопаснее всего вообще не снимать наличные. Но на практике это невозможно. А значит, снимать наличные можно, соблюдая при этом ряд предосторожностей.

Такое подозрение грозит предпринимателю тем, что банк выставит ему требование о предоставлении подтверждающих документов по совершаемой операции снятия средств. Требование основывается на законе № 115-ФЗ. Причем проигнорировать требование у предпринимателя не получится. Если не предоставить ответ в установленный в документе срок, расчетный счет ИП заблокируют.

В-четвертых, желательно сохранять чеки за те покупки, которые были приобретены для бизнеса за наличные. Это обеспечит ИП документами, подтверждающими, что снятые средства были направлены на цели, не нарушающие законодательство. Если таких документов не будет, снять с себя подозрения в отмывании денег будет сложнее.

Во-вторых, не следует снимать со счета всю поступившую сумму в полном объеме. Лучше оставлять в день снятия 60-70% поступившей суммы на счете. Напомним, что особому контролю подлежат суммы свыше 600 000 руб. О таких операциях банки оповещают Росфинмониторинг. Но и меньшие суммы при частом снятии «под ноль» могут вызвать подозрение.

Отличие ИП от ООО в данном случае только в том, что ИП в целом гораздо проще снять наличные со своего расчетного счета или перевести их на личную или корпоративную карту. Если уплатить налоги, оставив на счете фиксированную сумму для уплаты обязательных взносов в фонды, то остаток можно вывести.

6) в целях реализации подпункта 5) настоящего пункта орган государственных доходов для применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2022 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)», вырабатывает критерии оценки степени риска, которые являются конфиденциальной информацией;

3) финансовая организация, осуществляющая открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днҰм подачи заявки на снятие наличных денег, направляет в орган государственных доходов документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета юридического лица, и заявку, которая должна содержать индивидуальный идентификационный номер уполномоченного представителя юридического лица, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета;

2) превышение размеров сумм, в пределах которых в течение календарного месяца допускается снятие наличных денег с банковских счетов юридических лиц, за исключением юридических лиц, на которые не распространяется требование по предельному размеру снятия наличных денег с банковских счетов, категории которых определены постановлением № 50, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и Указом Президента Республики Казахстан от 21 апреля 2022 года № 308 «О некоторых мерах по стабилизации экономики» Правления Национального Банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЮТ и Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Определить следующий порядок снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов, снятия наличных денег сверх установленных в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2022 года № 50 «О предельных размерах сумм снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца и категориях юридических лиц, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 20494 (далее – постановление № 50), предельных размеров и предоставления в Министерство финансов Республики Казахстан информации о снятии юридическими лицами наличных денег сверх установленных предельных размеров:

— постановлением Правления НБ РК от 21 апреля 2022 года № 50 «О предельных размерах сумм снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца и категориях юридических лиц, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов»; и

— Совместным постановлением Правления НБ РК от 21 апреля 2022 года № 51, правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 29 апреля 2022 года № 54 и приказа первого заместителя Премьер-Министра РК – МФ РК от 29 апреля 2022 года № 435 «О порядке снятия юридическими лицами наличных денег с банковских счетов, снятия наличных денег сверх установленных предельных размеров и предоставления в МФ РК информации о снятии юридическими лицами наличных денег сверх установленных предельных размеров».

Наряду с этим, совместными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2022 года №151 и Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2022 года №125 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2022 года № 1223 утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Следует отметить, что указанное ограничение действовало с 1 июня 2022 года и распространялось только на юридических лиц, с начала же этого года ограничение распространяется и на индивидуальных предпринимателей , сообщили в пресс-службе Комитета государственных доходов МФ РК.

3) субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к совместным постановлению и приказу;

4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке РК, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка РК на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Так, совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2022 года № 150 и приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 23 декабря 2022 года № 95 утверждены следующие предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца:

субъекты микропредпринимательства;
субъекты предпринимательства, осуществляющие закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства);
субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению;
банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в НБРК, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии НБРК на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Совместными Постановлением Правления НБРК от 21 декабря 2022 года №151, Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2022 года №125 и Приказом Министра финансов РК от 22 декабря 2022 года №1223 утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, которыми установлены порядок снятия наличных денег с банковских счетов, условия снятия сверх установленных предельных размеров.

наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;
представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и (или) документов в ОГД, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между ОГД и НБРК;
получение банком сведений от ОГД об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Изменения в Налоговом кодексе РК в 2022 году

упрощение процедуры возврата НДС до 80% от экспорта товаров представителями бизнес-структур, если они провели конвертацию используемой валюты в тенге (от 50% от суммы полученной выручки);
принятие упрощенного порядка регистрации и оплаты НДС иностранными интернет-площадками с января 2022 года, предоставляющие свою продукцию и услуги гражданам РК. Далее для контроля своевременной и полной оплаты НДС предложили добавить понятие merchant id, которое поможет отслеживать платежи физических лиц на счет этих иностранных компаний. Источниками таких данных хотят обязать банков второго уровня.
принятие начисления пост-оплаты акцизов для местных производителей с целью уравнения производителей водки с производителями пива и табачных изделий, а также сокращения импорта алкогольной продукции;
с января 2023 года было предложено пересмотреть некоторые виды деятельности, на которые ранее распространялись специальные положения налогового режима и единого совокупного платежа;
малогабаритные фургоны могут быть уравнены с крупным грузовым транспортом при реализации задач по налогообложению, данные изменения направлены на снижение дополнительных затрат среди представителей малого и среднего в условиях текущей пандемии;
введен перечень поправок, направленный на оперативное отслеживание уровня оборота товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза;
предусмотрены новые нормы по фискализации мобильных платежей.

На заседании был рассмотрен новый вариант для поддержания стабильности налогового законодательства. Теперь показатель будет предоставляться только экспортоориентированными товаропроизводителями (кроме тех экспортёров, которые занимаются поставками нефтяных продуктов и полезных ископаемых).

Депутаты разработали новый закон для НК РК, предусматривающий введение такого документа, как паспорт налогоплательщика. Он представляет собой информационную карту субъекта сферы предпринимательской деятельности, которая не будет являться налоговой тайной. Все данные субъекта теперь содержатся в оригинальном штрих-коде (QR-код) и формируется органом государственных доходов.

Действующий сенатор Гумар Дюсембаев пояснил краткую суть текущих корректировок. Было предложено исключение применения минимального размера заработной платы для расчёта показателей с его последующей заменой на месячный расчетный показатель. Изменение коснётся определения стандартного вычета по индивидуальному подоходному налогу и минимальной облагаемой базы по социальному налогу.

В целях прямого стимулирования экспортёров и для скорейшей реализации валютной выручки будет установлен Упрощенный порядок возврата в размере до 80% для экспортёров, реализующих валютную выручку в установленном размере не менее 50% поступившей от экспорта.

3) субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к настоящим совместным постановлению и приказу;

4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Лимиты наличных расчётов

Из этого следует, что любые поступления в кассу не с банковского счёта, которые не являются выручкой за товары, работы, услуги, теперь нельзя использовать для оплаты наличными каких-то расходов. Сначала придётся «прогнать» такие деньги через банк – внести на счёт и затем снять с него. И неважно, от кого они получены: от другой организации, ИП, учредителя (участника) общества, работника, иного физлица.

В 2022 году произошли серьёзные изменения в наличных расчётах. ЦБ запретил тратить без предварительной сдачи в банк наличные, полученные в кассу по договорам займа, в виде безвозмездной помощи, в виде вклада в имущество общества и по некоторым иным основаниям. С 27 апреля 2022 года наличные расчёты организаций и ИП, в том числе с физлицами, можно проводить либо из денег, снятых с расчётного счета, либо из наличной выручки. При этом выручку, как и раньше, можно тратить не на всё.

возвращённые авансы от покупателей и переплаты от поставщиков;
возмещённые работниками недостачи;
неустойки (штрафы, пени), возмещение убытка;
полученные займы;
возвращённые займы и проценты по ним;
безвозмездно полученные деньги;
взнос в уставный капитал;
вклад участника в имущество общества.

Отмечу, что прямо запрет на расходование этих наличных не сформулирован. Но он следует из приведённого выше нового общего правила: наличные расчёты проводятся, за некоторым исключением, за счёт денег, снятых с банковского счёта. Точно такая же формулировка была, как было уже сказано, в прежних правилах, но не для всех наличных расчётов, а только для узкого круга операций – расчёты по аренде, займам и др. Опираясь на неё, налоговики при поддержке судов штрафовали за оплату этих расходов деньгами из других источников . И можно ожидать, что эта практика распространится теперь уже на всё наличные расчёты.

наличную выручку можно тратить только на строго определенные цели;
на расчёты по договорам аренды недвижимости, по выдаче и возврату займов, по операциям с ценными бумагами и по деятельности в области азартных игр наличные нужно снять со счёта в банке;
все остальные наличные поступления тратятся на что угодно.

Снятие наличных средств в пределах лимита не требует дополнительных согласований, при превышении лимита – необходимо предоставить в банк обоснование. Банки в течение 3-х рабочих дней согласовывают заявку с КГД МФ РК. При отсутствии ответа от КГД МФ РК в установленный срок, транзакция будет считаться автоматически одобренной.

ИП;

микропредприятия (численность работников до 15 чел., годовой доход до 30 000 МРП);

юрлиц, проводящих закуп сельхозпродукции или продукции рыболовства;

юрлиц, занятых в сфере розничной торговли продуктами питания, лекарствами и ортопедическими товарами.

Электронный документооборот: в чем польза для организации подробнее

Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры подробнее здесь

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются, подробнее здесь

Кого освободили от налогов на 3 года, подробнее

Как осуществить приостановление деятельности или ликвидацию ИП в Казахстане подробнее

Снимаемая сумма не должна превышать предельный размер. А если все же предпринимателю нужно обналичить больше, то это допустимо при нескольких условиях. Во-первых, необходим документ, подтверждающий цель снятия денег со счета. Во-вторых, согласие предпринимателя на передачу сведений и документов в орган госдоходов. В-третьих, получение банком сведений от органа госдоходов об отсутствии оснований для отказа в выдаче денег, превышающей предельные размеры.

«Банки ежемесячно не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным, направляют в Национальный банк сведения о размерах снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 млн тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства», – резюмировали в совместном приказе.

возвращённые авансы от покупателей и переплаты от поставщиков;
возмещённые работниками недостачи;
неустойки (штрафы, пени), возмещение убытка;
полученные займы;
возвращённые займы и проценты по ним;
безвозмездно полученные деньги;
взнос в уставный капитал;
вклад участника в имущество общества.

наличную выручку можно тратить только на строго определенные цели;
на расчёты по договорам аренды недвижимости, по выдаче и возврату займов, по операциям с ценными бумагами и по деятельности в области азартных игр наличные нужно снять со счёта в банке;
все остальные наличные поступления тратятся на что угодно.

Лимит на расчёты между юрлицами — 100 000 рублей в рамках одного договора. На расчёты с физическими лицами ограничения не распространяются. За превышение лимита расчёта наличными предусмотрен штраф, а для ряда организаций предусмотрены дополнительные ограничения.

Если у вас ООО и вы часто снимаете деньги, оформите бизнес-карту и получайте деньги через банкомат. Так вы не только снимете деньги с низким процентом, но и сэкономите время на походы в банк. При этом не забывайте учесть все транзакции в бухгалтерском учете.

Наличие лимитов по бесплатному снятию наличных на день и на месяц. В среднем в банках можно снять без комиссии от 50 до 250 тыс. руб. в зависимости от выбранного тарифа. Например, вам нужно получить 300 тыс. руб., но бесплатно возможно снять только 200 тыс. руб. В этом случае со 100 тыс. руб. банк возьмет процент.
Для ИП более высокие лимиты и ниже комиссии за снятие, чем для юридических лиц.
Чем больше снимаете денег со счета, тем выше комиссия. Минимальная комиссия, как правило, взимается при выдаче 300-500 тыс. руб. и составляет 1-10% от суммы. Максимальная комиссия банка за снятие наличных с расчетного счета может достигать 10%.
От того, каким образом вы будете снимать наличные — через корпоративную карту, чековую книжку или переводом на карту физ. лица — будет зависеть размер комиссии.

Есть два способа снять деньги без или с минимальной комиссией:

Снять через корпоративную карту в банкомате
Перевести средства себе как физ. лицу на свою дебетовую карту, а потом снять их в банкомате с уже карты физического лица.

А также некоторые ИП открывают несколько счетов сразу в разных банках. Это актуально, если планируете «обналичивать» крупные суммы и у вас достаточные для этого обороты в рамках 115-ФЗ.

Согласно Федеральному закону №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк имеет право приостановить действия по счету в случае наличия подозрений в отмывании денег через расчетный счет. Банк обращает внимание на частоту снятия, размеры полученных сумм, способ поступления денег на счет. Если это перевод — то следят, от кого он поступил и на каком основании.

24 Мар 2022 juristsib 42