Кто Имеет Право На Налоговый Вычет При Продаже Квартиры В 2022 Году
Возврат налога при покупке квартиры
Сколько денег вернут? Общая максимальная сумма вычета (13% подоходного налога) составит 260 000 рублей (с 2 млн рублей) + 390 000 рублей вычета по процентам по ипотеке (с 3 000 000 рублей). Вычет по процентам подлежит возврату только от оплаченных банку процентов, поэтому затянется фактически на срок действия ипотечного договора.
- при покупке готовой квартиры, дома, или доли;
- акт о передачи квартиры в собственность по договору долевого участия — если недвижимость приобреталась в строящемся доме;
- при приобретении земельного участка под ИЖС — после окончания строительства и получения свидетельства о собственности на жилой дом.
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году
- Быть зарегистрированным в России, как налогоплательщик, то есть выступать в качестве резидента.
- Проживать на территории РФ ежегодно не меньше 183 дней в году.
- Осуществлять в бюджет страны перечисление 13% собственного дохода.
- Нести затраты капитального характера, связанные с жилыми зданиями.
После выполнения всех действий заявителю остается направить заявку на возврат денежных средств и дождаться их зачисления на расчетный счет в банке. Важный момент: весь пакет документов предоставляется лишь при первом обращении. Если сумма возврата будет поделена на несколько частей, то дополнительного подтверждения права собственности не нужно.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.
После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.
ФНС напоминает, кто имеет право на налоговый вычет при покупке недвижимости
— на погашение процентов по целевым займам (кредитам). При этом займы (кредиты) должны быть получены от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованы на новое строительство или приобретение жилья или земельных участков;
Перечень объектов, при приобретении (строительстве) которых возникает право на получение вычета, ограничен. Это жилые дома, квартиры, комнаты или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
- Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
- Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.
Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
- на строительство жилых помещений на территории пригодной для проживания;
- если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);
- для рефинансирования, то есть объединения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.
Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья. Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2022 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году — документы
- заполнить 3-НДФЛ
- получить 2-НДФЛ, если мест работы несколько – можно предоставить такие справки со всех мест работы
- копии ИНН (при наличии) и паспорта
- подготовить пакет копий документов о праве на жилье:
- при покупке квартиры или комнаты – договор о приобретении, акт о передаче жилья или свидетельство о государственной регистрации права на жилье (выдавалось до 2022 г., после этого можно представить выписку из ЕГРП)
- при погашении процентов по займам (кредитам) – кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов
- подготовить пакет копий документов, подтверждающих платежи по:
- расходам при приобретении квартиры (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.)
- уплате процентов по кредитному договору (кассовые чеки, выписки с лицевого счета, справки кредитора)
- если квартира приобретена в совместную собственность представляются:
- копия свидетельства о браке
- свидетельство о рождении на ребенка, если он является совладельцем
- решение органа опеки (для опекунов)
- заявление или соглашение о договоренности о распределении размера вычета
- заявление на имя начальника ФНС о предоставлении вычета
Каждый имеет право на вычет один раз в жизни в размере 2000000 руб., в том числе и за детей. Поэтому родители имеют право на вычет фактических затрат – 2500000 руб., т.е. с полной суммы по согласованию. Оставшаяся часть неиспользованного вычета может быть перенесена на другие квартиры, до исчерпания лимита 2000000 руб. на каждого родителя.
Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2022 году
- документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
- свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
- правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
- декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
- если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.
Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.
В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
В отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, декларирование дохода от продажи недвижимости не связано с возвратом НДФЛ из бюджета. По этой причине не нужно прикладывать реквизиты счета для возврата средств из бюджета. Подать документы можно при личном обращении в ИФНС, через представителя или по почте с описью вложения.
Если продавец владел недвижимостью дольше указанных выше сроков, ему не нужно уплачивать налог и представлять декларацию. Для проверки соблюдения указанных сроков используется дата регистрации сделок приобретения и продажи – такие сведения содержатся в правоустанавливающих документах и госреестре ЕГРН.
Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
- Бланк декларации можно скачать на сайте налоговой службы и заполнить вручную. Она заполняется только заглавными печатными буквами черными или синими чернилами. При заполнении строго следуйте инструкции.
- Бланк можно заполнить и на компьютере в формате *pdf или *xlsx. Заполняется она так же по инструкции, только заглавными буквами, цвет шрифта должен быть черным.
- ФНС запустила специальный сервис на своем сайте, помогающий заполнить декларацию: вы по инструкции вводите данные, а программа автоматически проверяет их и вносит в бланк декларации. Для этого нужно просто загрузить программу на свой компьютер. Только обращайте внимание на год: год программы должен соответствовать году, за который вы отчитываетесь.
- Существуют и другие варианты: платные и бесплатные сервисы, в том числе и онлайн, помогающие заполнить декларацию.
Гражданка Н., являясь физическим лицом, в марте 2022 года решила продать собственную квартиру, которая досталась ей в наследство от бабушки. В права собственности Н. вступила в январе 2022 года. Соответственно, она является владелицей объекта недвижимости меньше установленного законом минимального срока. Значит, после продажи квартиры Н. должна уплатить подоходный налог. Квартиру она продала за 4,5 миллиона рублей.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2022 году
- заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
- при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
- государственные деньги исключаются из общей ставки.
Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.
- Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
- Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
- на счет (указать реквизиты);
- через работодателя (написать его регистрационные данные).
- Подождать окончания проверки.
