Стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу в 2022 году
В — Беларуси увеличили стандартный налоговый вычет
К примеру, вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю стандартный налоговый вычет предоставляют в 61 рубль в месяц на каждого
ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (до нового года — 57 рублей).
Стандартный налоговый вычет также предоставляется обоим родителям, родителям-воспитателям в детских домах семейного типа, детских деревнях (городках), приемному родителю, вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, на содержании которых находятся ребенок и (или) иждивенец.
Подоходный налог, Стандартные налоговые вычеты – 2022 год
4. Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется на основании следующих документов:
удостоверения пострадавшего от катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, дающего право на льготы в соответствии со статьями 18 или 19 Закона Республики Беларусь «О социальной защите граждан, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий»;
книжек Героев Социалистического Труда, Героев Советского Союза, свидетельства к званию «Герой Беларуси», орденских книжек, для полных кавалеров орденов Отечества — свидетельства к ордену Отечества, а при отсутствии этих документов — справки военного комиссариата, подтверждающей указанные звания (награждение орденами);
удостоверения (свидетельства) единого образца, установленного для каждой категории лиц Правительством СССР до 1 января 1992 года либо Советом Министров Республики Беларусь; удостоверения инвалида Отечественной войны; удостоверения инвалида о праве на льготы; удостоверения о праве на льготы; пенсионного удостоверения с записью «Ветеран Великой Отечественной войны»; удостоверения участника войны; свидетельства о праве на льготы; «Пасведчання iнвалiда»; удостоверения инвалида; удостоверения инвалида боевых действий на территории других государств; удостоверения ветерана боевых действий на территории других государств; иные удостоверения;
«Пасведчання iнвалiда», удостоверения инвалида, в которых содержатся данные о назначении его владельцу соответствующей группы инвалидности.
Одинокими родителями признаются:
мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения;
родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим;
усыновитель (удочеритель), не состоящий в браке.
Подоходный налог: краткий обзор изменений в 2022 году
С 01.01.2022 Налоговым кодексом (ред. от 30.12.2022, далее – НК) внесены изменения в порядок исчисления подоходного налога с физических лиц. Основные изменения коснулись размеров и порядка применения налоговых вычетов, льгот и ставок подоходного налога.
1) согласно подп. 1.1 п. 1 ст. 209 НК стандартный налоговый вычет при получении плательщиком дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 665 бел. руб. в месяц, с 01.01.2022 применяется в размере 110 бел. руб. в месяц.
Стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу в 2022 году
Стандартный налоговый вычет, установленный частями пятой и шестой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю
Стандартный налоговый вычет, установленный частью седьмой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет
Стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу в 2022 году
Законом от 30.12.2022 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» внесены изменения в порядок исчисления подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог) в 2022 г. Согласно внесенным изменениям и дополнениям с 1 января 2022 г. Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК) действует в новой редакции. Порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты подоходного налога, представления сведений в налоговые органы в новой редакции НК изложены в главе 18 «Подоходный налог с физических лиц» (в редакции НК, действовавшей до 1 января 2022 г., в главе 16 «Подоходный налог с физических лиц»).
Примечание. Плательщикам, относящимся к двум и более категориям, перечисленным в подп. 1.3 ст. 209 НК, представляется стандартный налоговый вычет в размере 155 руб. (в 2022 г. – 144 руб.) (подп. 1.3 ст. 209 НК)
Налоги по-новому
Общепринятая ставка подоходного налога у нас 13 %. Однако для некоторых плательщиков налоговая база может уменьшаться за счет стандартных, социальных, профессиональных и имущественных вычетов. Например, граждане, доход которых нынче не превышает 665 рублей в месяц, со 110 рублей налог не платят. Если у такого плательщика есть один ребенок до 18 лет, то бухгалтерия из налогооблагаемой базы вычтет еще 32 рубля, если детей двое – по 61 рублю на каждого. Помимо того что суммы стандартных вычетов в 2022 году проиндексированы и увеличены, в Налоговом кодексе появилась дополнительная льгота. Если предположить, что этот человек является отцом взрослого инвалида I или II группы, то его облагаемый налогом доход уменьшится еще на 32 рубля. Поскольку Налоговый кодекс с 2022 года к иждивенцам для их родителей, супругов, опекуна или попечителей относит инвалидов I или II группы старше 18 лет.
Еще одно новшество. Гражданам, если они не зарегистрированы как ИП, больше нет необходимости обращаться по поводу представления налоговой декларации в налоговую инспекцию только по месту жительства. Примут в любой.
О предоставлении стандартных вычетов при исчислении подоходного налога в 2022 году
Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 61 белорусских рублей в месяц на каждого ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца.
Родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до восемнадцати лет или детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 61 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц;
Стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу в 2022 году
Стандартные налоговые вычеты предоставляются всем гражданам, если их доход не достиг определенного уровня, а также определенным льготным категориям граждан. В результате уменьшается налогооблагаемая база, что приводит к уменьшению подоходного налога.
В 2022 году стандартный налоговый вычет, установленный п. 1.1 ст. 164 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК), применялся с учетом норм Указа Президента Республики Беларусь от 25.01.2022 № 29 «О налогообложении» (далее — Указ № 29) и составлял 102 руб. в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 620 руб. в месяц. С принятием новой редакции НК с 1 января 2022 г. данный налоговый вычет установлен в размере 110 руб. при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 665 руб. в месяц.
Особенности применения профессиональных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога индивидуальными предпринимателями в 2022 году
ИП обязаны вести учет доходов и расходов в порядке, установленном Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь (п. 38 ст. 205 НК). Порядок ведения учета доходов и расходов ИП определен Инструкцией «О порядке ведения учета доходов и расходов» утвержденной постановлением МНС Республики Беларусь от 30.01.2022 № 5.
К расходам, учитываемым при налогообложении доходов от осуществления предпринимательской относятся (ч. 1 п. 18 ст. 205 НК) расходы по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные расходы.
Все про стандартные налоговые вычеты в 2022 году у работодателя
Стандартные вычеты 2022 перечислены в ст.218 НК РФ. Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:
Чтобы ежемесячно уменьшать свои доходы, работающий человек, относящийся ко льготной категории, может обратиться к своему работодателю с заявлением в свободной форме. Типовой формы такого заявления нет, каждый работодатель самостоятельно определяет его шаблон. Образец заявления на стандартный налоговый вычет в 2022 году на работника приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:
В Беларуси увеличили стандартный налоговый вычет
Стандартный налоговый вычет также предоставляется обоим родителям, родителям-воспитателям в детских домах семейного типа, детских деревнях (городках), приемному родителю, вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну или попечителю, на содержании которых находятся ребенок и (или) иждивенец.
Отметим, что с 1 января этого года этот показатель повысили, это прописано в обновленном Налоговом кодексе. Так, стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца с нового года составляет 32 рубля (ранее — 30 рублей). Проще говоря, сумма из зарплаты в 32 рубля не облагается налогом.
Изменения в подоходном налоге 2022
Если физическое лицо является вдовой (вдовцом), одиноким родителем, приемным родителем, опекуном или попечителем, а также родителем, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет либо такого же возраста детей-инвалидов, то начиная с 2022 года стандартный налоговый вычет будет применяться в размере 61 руб. на каждого такого ребенка и (или) каждого иждивенца в месяц (в 2022 г. – 57 руб.).
— от иных организаций и индивидуальных предпринимателей, за исключением профсоюзных организаций, – в размере, не превышающем 131 руб., от каждого источника в течение налогового периода (п. 23 ст. 208 НК).
В 2022 году данная льгота могла быть предоставлена только в пределах 1847 и 122 руб. соответственно.
Как платить налоги в 2022 году
Есть новости для граждан, сдающих внаем или аренду жилье, нежилые помещения, машино‑места или гаражи и уплачивающих налог в фиксированных суммах. В 2022 году у них нет возможности заплатить налог авансом за год — только ежемесячно. Но зато больше не нужно упражняться в арифметике и следить, чтобы доходы не превысили максимальный порог, который в 2022 году составлял 6.116 рублей, или около 509 рублей в месяц. Налог с суммы превышения им полагалось вносить на общих основаниях — 13%. С 2022 года у таких плательщиков отпадает и обязанность подавать налоговую декларацию по подоходному налогу. Кстати, сроки подачи деклараций за 2022 год также изменены — перенесены с 1 марта на 31 марта, а сроки уплаты‑доплаты налогов — с 15 мая на 1 июня. А поскольку эти даты приходятся на выходной день, то декларировать доходы тем, у кого есть такая обязанность, можно до 1 апреля включительно, а платеж смещается на 3 июня 2022 года.
— За февраль 2022 — декабрь 2022‑го граждане платят налоги по наименьшим ставкам, — отмечает Ольга Кишко. — Например, в Налоговом кодексе предусмотрена ставка 45 рублей в месяц, если человек занимается реализацией хлебобулочных, кондитерских изделий и кулинарии, а по решению Мингорсовета — это 21 рубль. Значит, 21 рубль и следует платить.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2022 году
Опекунство и попечительство по закону заканчивается с наступлением совершеннолетия, при исполнении ребенку 18 лет. Но если опекун и дальше продолжает оплачивать учебу своего бывшего подопечного, то закон позволяет ему воспользоваться вычетом до достижения студентом 24 лет.
Налоговый вычет — что это такое? Простыми словами это можно выразить так: переплатил налог — верни его. Или оформи документально так, чтобы из твоего дохода его не удерживали.
Как экономить на налогах: вся правда о налоговых вычетах
Налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. А налоговая база – это сумма средств, с которой необходимо заплатить подоходный налог. Проще говоря, благодаря налоговым вычетам снижаются платежи по подоходному налогу. Такие вычеты определены законодательно, но рассчитываются индивидуально.
Стандартный налоговый вычет на детей до 18 лет и каждого иждивенца составляет 30 белорусских рублей в месяц, для родителей, имеющих 2 и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет – 57 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц. По 57 рублей в месяц стандартного налогового вычета также имеют право получать родители-одиночки, вдовы и вдовцы, опекуны или приемные родители детей до 18 лет. Данная льгота распространяется на каждого иждивенца.
13 Янв 2020 juristsib 238