Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
- Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
- Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.
- Скачать бланк заявления с подтверждением права на получение налогового вычета
- Скачать образец заявления с подтверждением права на получение налогового вычета при покупке квартиры
Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.
Получение вычета пенсионерами
Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2014 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.
Громов К.И. в 2022 году вышел на пенсию, но продолжает работать. В 2022 году он купил квартиру. За вычетом он сможет обратиться в 2022 году и заявить его за 4 года: 2022-2014гг. Если весь вычет за 4 года им будет не получен он сможет заявить остаток в 2022 и последующих периодах, если продолжит работать.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
- в первую очередь каждый россиянин пенсионного возраста должен знать, что он не может получить компенсацию больше, чем сумма выплаченного налога;
- максимальная сумма н/в составляет 2 млн. руб., за исключением покупки жилья в ипотеку, когда речь идет уже о 3 миллионах;
- суммы компенсационных выплат не должны в сумме превышать 120 тыс. руб.;
- при обучении несовершеннолетнего ребенка (до 18 лет) не возвращают более 50 тыс. руб.;
- что касается дорогостоящего лечения, то каждый заявитель может получить все 13% от суммы расходов.
Естественно, многих интересует вопрос, а так ли важно оформлять НВ, и о каких суммах, собственно, идет речь. Практика показывает, что в некоторых случаях говорить приходится о «весомых» суммах, поэтому не стоит оставлять без внимания такое выгодное предложение.
Налоговые вычеты для пенсионеров
Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес., за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет, он будет обязан заплатить 13% с прибыли. Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.), то размер налога данного периода — 130 тыс. руб.
В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Стоит отметить, что под работающим пенсионером понимается гражданин, получающих доходы, облагаемые налогом. Пенсионер может не работать официально, но сдавать квартиру или оказывать услуги по договору. Если с этих доходов оплачиваются налоги, то это позволяет отнести гражданина к работающему населению. Такие лица являются плательщиками НДФЛ, что позволяет им получать НВ на общих основаниях. Ранее они не могли претендовать на вычет за предыдущие налоговые периоды, но в 2014 году работающих и неработающих пенсионеров уровняли в правах. Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, получает не только вычеты за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению жилья, но и продолжает их получать пока работает до достижения максимума по выплатам.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2022, 2022.
Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
В случае если одновременно заявляются другие вычеты по НДФЛ (социальный, стандартный), то они указываются в одной декларации. Для этого на странице «Вычеты», кроме имущественного выбираются соответствующие листы «Стандартные» и/или «Социальные» и заполняются по необходимым реквизитам.
Пенсионер-налогоплательщик единовременно формирует остаток за 4 года (в котором возникает право на возврат НДФЛ и три предшествующих года), одновременно представляя в налоговую 4 соответствующие декларации. Если остаток не будет сведен к нулю, то продолжать выбирать можно в предстоящих (будущих) периодах.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
Пример: В 2022 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2022, 2022, 2022, 2014). Так как за 2022 и 2022 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2022 и 2014 годы. Также по окончанию 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (тот период, когда она работала).
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
После получения документов, должностные лица ФНС вправе провести камеральную проверку. Проблемы могут возникнуть только при явном несоответствии цены квартиры ее кадастровой стоимости. В этом случае у продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет цены за недвижимость.
- по окончании календарного года, в котором состоялась сделка, нужно заполнить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
- необходимо подготовить документы, подтверждающие совершение сделки – договор купли-продажи, передаточный акт, выписку из госреестра ЕГРН;
- собираются документы, подтверждающие получение дохода от продажи квартиры – расписка, платежное поручение, выписка с банковского счета и т.д.;
- если для уменьшения налога используется подтверждение затрат на приобретение квартиры, нудно подготовить следующие документы – договор купли-продажи, расписка или платежное поручение о передаче средств, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве;
- все перечисленные документы представляются в инспекцию ФНС в срок до 30 апреля;
- не позднее 25 июля уплачивается сумма налога, рассчитанного с учетом имущественного вычета.
Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры
Предоставленные документы в ФНС будут проверяться в течение 3 календарных месяцев. По результатам проверки пенсионеру направят уведомление. Если право на налоговый вычет подтверждено, то возврат НДФЛ будет осуществлен в течение 30 дней с момента направления заявления о возврате НДФЛ. Если налогоплательщик подал заявление вместе с документами, то вернут налог после 30 дней с момента завершения камеральной проверки.
А если пенсионер уже уволился, но имеет возможность перенести периоды на ранние годы, то придется обращаться в ИФНС по месту жительства. Причем придется дождаться следующего года. Например, при приобретении квартиры в 2022 г. можно обратиться в ИФНС только в 2022 году за получением имущественного налогового вычета.
08 Фев 2019 juristsib 364