Налоговая декларация 3 ндфл за 2022 год образец заполнения за обучение
Лист Е1 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
Сидорова О. Ю. проходила в 2022 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001. В рамках лечения Сидорова оплатила хирургическое вмешательство на сумму 186 000 рублей, а также приобрела назначенные ей лекарства на сумму 54 500 рублей. Сидорова имеет 2 несовершеннолетних детей и постоянное место работы, где ей предоставляются вычеты на детей при расчете НДФЛ.
По предусмотренному НК РФ порядку все стандартные вычеты предоставляются ежемесячно в течение налогового периода (года). Все указанные вычеты должны осуществлять налоговые агенты, выплачивающие доход физлицу, имеющему право на вычет, и удерживающие у этого физлица НДФЛ у источника.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
- Возьмите Лист А.
- Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
- Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
- Возьмите Раздел 2.
- Вид дохода — «иное».
- Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
- Возьмите Раздел 1.
- В графе 010 напишите «2».
- КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
- В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
- Возьмите титульную страницу.
- Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
- Номер корректировки — 0.
- Код периода — 34 (год).
- Сам период — 2022 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
- Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
- Код страны — 643 (РФ).
- Категория плательщика — 760.
- Вид документа — 21.
- Статус плательщика — 1 (резидент).
- Укажите количество страниц.
- На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.
Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.
Порядок и образец заполнения Приложения 5 (расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год
в строке 090 — суммы социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению по ставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода, указанного в строке 030 Раздела 2 Декларации;
В пункте 2 Листа Е2 в строке 120 100 отражается общая сумма пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни , дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенси ю , принимаемая к вычету по подпунктам 1.1 и 1.2 Листа Е2 (сумма значений показателей строк 070 и 100 090 Листа Е2).
Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год
Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11 /671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2022 год».
Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2022 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример
В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.
- Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
- Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
- Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
- Выбрать раздел «Составление НД».
- Указать, за какой отчетный период подается декларация.
- Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
- Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
- Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
- Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
- Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
- Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.
Пример заполнения Листа Е1 из 3-НДФЛ за 2022 год
В нашей консультации мы приведем образец Листа Е1 3-НДФЛ в 2022 году для конкретной жизненной ситуации, которая сложилась у многих. Также уточним основные моменты, на которые нужно обратить внимание при заявлении стандартных и социальных вычетов по подоходному налогу.
Так, за 2022 год физические лица, которые хотят самостоятельно вернуть НДФЛ (например, нет возможности сделать это через налогового агента, поскольку человек уже не работает у него), делают это на бланке декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.
Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты
- два раздела (сведения о сумме налога и расчет налоговой базы);
- три приложения, касающиеся разных источников доходов;
- одно — для учета необлагаемых налогом доходов;
- приложение для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов;
- два приложения для расчета имущественных НВ по разным категориям расходов;
- приложение для расчета расходов и НВ по операциям с инвестициями, ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
- два расчета к отдельным приложениям.
- Строки 010-080 содержат сведения о стандартных НВ.
- В строки 090-120 нужно внести социальные НВ из сумм пожертвований, платы за обучение детей и расходов по дорогостоящему лечению.
- Строки 130-190 предназначены для социальных НВ, рассчитанных из сумм по прочим возможным основаниям.
- В строке 200 суммируют стандартные и социальные НВ.
- Строки 210 и 220 отведены под данные об инвестиционных НВ.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в программе Декларация
1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.
1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.
О налоговой декларации 3-НДФЛ: правила заполнения в бумажном и электронном виде
Заполнение листа Б обязательно для глав крестьянских или фермерских хозяйств, арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов с предпринимателями. Отдельный лист Б составляют для каждого из видов деятельности. При заполнении сразу нескольких листов используют итоговый, чтобы рассчитать общие суммы.
- ИНН налогоплательщика.
- Номеру страницы (001).
- Корректировочному номеру. Он равен 0 при подаче заявления в первый раз.
- Налоговому периоду – 34.
- Категории налогоплательщика. Здесь ставим цифру 760.
- ФИО прописью.
- Актуальному телефонному номеру.
- Достоверности сведений. Ставим 1, если за подачу отвечает сам налогоплательщик.
- Подписи и дате в нижней части.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2022 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.
Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.
08 Фев 2019 juristsib 388