Как подать декларацию 3 ндфл с продажи детской доли
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Как подать декларацию 3 ндфл с продажи детской доли. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
- уменьшить налогооблагаемую выручку от продажи доли жилья на сумму, не превышающую 1 млн рублей ;
- уменьшить налогооблагаемые поступления от реализации части квартиры на величину подтвержденных затрат , обусловленных приобретением этой части.
Продолжительность периода, на протяжении которого гражданин владел долей квартиры (до момента её реализации), обязательно учитывается для налогообложения дохода с её продажи. При этом значение имеет корректное определение момента, с которого начинается исчисление данного срока.
Пример уменьшения базы НДФЛ на величину издержек
Если часть жилья приобретена физлицом после 01.01.2022, а избежать уплаты НДФЛ с её реализации на основаниях статьи 217.1 НК не получится, базу подоходного налога придется рассчитать, выбрав большую из двух следующих величин:
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности.
НЛФЛ и вычет за несовершеннолетнего ребенка при продаже и покупке им доли в квартире
В соответствии с п. 2 ст. 27 НК законными представителями налогоплательщика- физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
О предоставлении несовершеннолетнему ребенку имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с продажей доли в квартире и приобретением доли в другой квартире
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
При продаже доли в уставном капитале налогоплательщику также необходимо подать декларацию 3 НДФЛ о продаже доли в налоговую инспекцию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля на следующий после продажи год, если она находилась у него в собственности менее 3 лет, в ином случае к дольщику будут применены штрафные санкции.
При этом налогоплательщик не имеет права ни на какие имущественные вычеты, как в двух предыдущих случаях, однако он может уменьшить налогооблагаемую базу (доход, с которого необходимо уплатить налог), на сумму расходов, которые он понес на приобретение доли в уставном капитале.
1. Продажа автомобиля и декларация 3-НДФЛ
Если физическое лицо выходит из ООО, и доли хочет извлечь причитающуюся ему долю в качестве денежных средств, недвижимости, или иного имущества, он получает доход, следовательно он должен подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, если ООО не удержало и не перечислило НДФЛ за него (что бывает очень редко, потому что это его прямая обязанность, как налогового агента).
Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2022 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2022 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.
Выделили доли детям и продали квартиру
Что ответить налоговой. Налоговая не вникает в нюансы: как именно вам досталась доля. Она только видит, что получили вы ее в 2022 году и сразу продали. Поэтому в ответ на требование представить декларацию отправьте пояснение со ссылкой на это письмо Минфина: что квартиру купили в браке в 2014 году, а в 2022 супруга выделила вам долю. Приложите свидетельство о браке и документы жены о покупке квартиры в 2014 году. От вас отстанут.
Кто получил право собственности на доли в квартире с 2022 года
Получается, что ваши дети стали собственниками 5/100 квартиры, — расходов у них при этом нет. А потом эти дети в том же году продали свои 5/100. И налоговая говорит: дети были собственниками меньше минимального срока, мы ждем от них декларацию и деньги. Родители, конечно, в шоке: какую еще декларацию от детей? Но формально налоговая права.
Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей. Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества.
- если право собственности на проданную квартиру возникло до 2022 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
- если же право собственности датируется от 2022 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.
Бесплатная юридическая помощь
Размер налогового вычета и суммы налога к возврату Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такой лимит установлен с 2008 года и сохраняется на сегодняшний день (в том числе для 2022 года). До 2008 года максимальный размер имущественного вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.
Пример. Вы купили в 2022 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2022 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.
За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы. Пример.
Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека. Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.
Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей). Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).
Покупка доли по отдельному договору
Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.
Пример. Гражданин С. получил в дар ½ квартиры в мае 2022 г. Он мог бы ее продать после мая 2022 г. и не платить налог, но нашелся выгодный покупатель, и сделка была заключена в январе 2022 г. При сумме продажи в 2 млн. 200 тыс. руб. НДФЛ составит:
Если в ДКП указывается 1-на продаваемая доля, на нее распространяется вычет в 1 млн. руб. При продаже целой квартиры долями по отдельным договорам каждый из совладельцев вправе воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.
Способ 1. Вычесть расходы
Пример. Гражданин Ф. в 2022 г. приобрел ½ квартиры по цене 3 млн. руб. В 2022 г. он решил ее продать по цене 4 млн. руб., а поскольку срок владения меньше 5 лет, налог придется платить. Вычет в 1 млн. руб. возможен, но выгоднее уменьшать базу на размер понесенных затрат, которые документально подтверждены договором купли-продажи 2022 г.
Гражданин в 2022 году получил по наследству однокомнатную квартиру. В 2022 году он ее продал за 2 500 000 руб. и приобрел с доплатой двухкомнатную за 3 000 000 руб. Имущественный налоговый вычет при покупке ранее не заявлял.
Образец 3-НДФЛ при продаже одной квартиры и покупке другой
С вопросом, «Что должно получиться в результате заполнения декларации при продаже квартиры», мы разбирались здесь. Из этого же материала возьмем и условия примера, по которым сформируем образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и покупке новой в том же году. Для упрощения задачи оставим только доход, облагаемый по ставке 13%.
Вносим вводные данные
Если, как в нашем случае, у вас образовался НДФЛ к возврату (см. Раздел 1 на странице 2 получившейся декларации), потребуется еще и заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета для перечисления.
- если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
- они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
Налоговые вопросы решаются в уполномоченном органе – территориальном ИФНС. Расположение, телефон и адрес организации вы можете узнать на официальном сайте ФНС или в справочниках вашего города.
Если продана доля
Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.
07 Окт 2020 juristsib 238