Образец заполнения декларации 3 ндфл за обучение за 2022 год
Образец заполнения 3-НДФЛ 2022
Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.
Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год
Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.
Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в программе Декларация
1.9. Информация «Наименование», «ИНН», «КПП»,«ОКАТО» вводится из справок 2-НДФЛ. При этом ОКАТО, которое Вы указали в разделе «Све дения о декларанте», может отличаться от ОКАТО, ука занного в справке. Это будет в том случае, если Вы име ете постоянную прописку в одном населенном пункте, а работаете в другом.
1.6. Введите все источники выплат, то есть наименования и реквизиты предприятий, где Вы получали доход, в разделе «Источник выплат». По каждому источнику выплат внесите помесячный доход. Информацию заносите со справок 2-НДФЛ. Общая сумма доходов рассчитывается автоматически. Остальные итоговые суммы по источнику выплат заносятся вручную из справки.
Лист Е1 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
2. Раздел 2 предназначен для вычетов, на которые не распространяется суммарное ограничение, предусмотренное п. 2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3. Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.).
- лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
- лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
- участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
- лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
- ленинградцам-блокадникам;
- донорам костного мозга;
- родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2022 году: пример
- 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
- 010 – общая сумма дохода.
- 040 – информация о налоговом вычете.
- 060 – подведение итога, указание общей суммы.
- 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
- 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
- 130 – разница между 070 и 080.
В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
- Возьмите Лист А.
- Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
- Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
- Возьмите Раздел 2.
- Вид дохода — «иное».
- Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
- Возьмите Раздел 1.
- В графе 010 напишите «2».
- КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
- В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
- Возьмите титульную страницу.
- Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
- Номер корректировки — 0.
- Код периода — 34 (год).
- Сам период — 2022 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
- Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
- Код страны — 643 (РФ).
- Категория плательщика — 760.
- Вид документа — 21.
- Статус плательщика — 1 (резидент).
- Укажите количество страниц.
- На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.
Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.
Пример заполнения декларации по НДФЛ индивидуальными предпринимателями по доходам 2007 года (форма 3-НДФЛ)
Согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ В.Е. Перов заявил социальный налоговый вычет в размере 35000 рублей за обучение ребенка в образовательном учреждении по дневной форме обучения. Социальный налоговый вычет предпринимателю предоставляется налоговым органом на основании соответствующего письменного заявления.
в подпункте 2.2 ‑ общая сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета –1630000 рублей. Состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 Кодекса «налог на прибыль организаций». При этом произведенные расходы отражаются по элементам затрат:
Справка 3-НДФЛ: образец заполнения новой формы 2022-2022 года
Предлагаем рассмотреть в качестве образца заполнения новой формы справки 3-НДФЛ за 2022 год страницу бланка, обозначенную русской буквой “А”. Данный лист посвящен прибыли, полученной физическими лицами на территории России. Лист А разделен на несколько частей, в каждой из которой указывается информация, касающаяся отдельного источника прибыли. Налогоплательщику потребуется внести в данную страницу бланка такие параметры:
Третий по счету лист в справке 3-НДФЛ – это раздел №2, предназначенный для произведения расчета размера налогооблагаемой базы, а также указания суммы налога, снятого с доходов физического лица. В первую очередь, указывается размер той налоговой ставки, которым облагалась прибыль (чаще всего это 13%), а затем выбирается из трех предложенных вариантов вид дохода (в строке с кодом 002).
Пример заполнения Листа Е1 из 3-НДФЛ за 2022 год
Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2022 года. При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2022 год. Так, в поле 030 лимит дохода, дающий право на «детский» вычет, подрос с 2022 года до 350 000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2022 № 317-ФЗ).
Так, за 2022 год физические лица, которые хотят самостоятельно вернуть НДФЛ (например, нет возможности сделать это через налогового агента, поскольку человек уже не работает у него), делают это на бланке декларации 3-НДФЛ, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.
Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2022 году
- на титульном листе написать фамилию, инициалы, данные паспорта, ИНН, год внесения платы за обучение, код налоговой службы;
- в первом разделе выбрать возврат из бюджета, вписать код по ОКТМО, сумму вычета;
- заполнить второй раздел декларации. Указать сумму годового заработка, код по ОКТМО. Часть данных перенести с листа А;
- в листе А указать информацию о доходах;
- в листе Е1 содержатся данные о вычетах социального характера.
- данные вписывать печатными буквами (заглавными);
- нельзя допускать ошибок, зачеркивать, исправлять корректором;
- каждому показателю соответствует поле. Поле состоит из определенного числа ячеек. В каждую ячейку следует вписывать одну букву (цифру);
- десятичные, правильные дроби записывать в два поля и разделять косой чертой;
- стоимость указывать в рублях;
- заполнять декларацию ручкой синего цвета;
- в верхней части каждой страницы проставлять ИНН, ФИО;
- если показатель отсутствует, в поле следует ставить прочерк.
Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты
Седьмой детализирует НВ по расходам на новое строительство или покупку недвижимости. Здесь нужно заполнить сведения об объекте, внести даты приема-передачи и регистрации в собственность и долю в праве. На этой же странице приводят уплаченные проценты по ипотеке, которые можно принять для уменьшения налогооблагаемой базы.
- два раздела (сведения о сумме налога и расчет налоговой базы);
- три приложения, касающиеся разных источников доходов;
- одно — для учета необлагаемых налогом доходов;
- приложение для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов;
- два приложения для расчета имущественных НВ по разным категориям расходов;
- приложение для расчета расходов и НВ по операциям с инвестициями, ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
- два расчета к отдельным приложениям.
