Главная / Лицензионный договор / Имущественные вычеты по ндфл в 2022 году при покупке квартиры

Имущественные вычеты по ндфл в 2022 году при покупке квартиры

НДФЛ с продажи недвижимости в 2022 году для физических лиц

3 500 000*0,13=455 000 рублей.

До 2022 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога. Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить. Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта, умноженной на установленный коэффициент 0,7.

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2022 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Ключевое значение для получения вычета имеет правильность заполнения декларации 3-НДФЛ. Если возникают сложности при расчете суммы вычета или налога, целесообразно заранее проконсультироваться у профессионального юриста или обратиться за помощью к сотрудникам ИФНС. В итоговом комплекте документов, направляемом в ИФНС, должны быть следующие бланки и формы:

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры

От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Имущественный вычет по НДФЛ

ценные бумаги;
имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), с 2022 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

в размере стоимости приобретенного объекта недвижимости либо сумм, потраченных на строительство жилья, но не более 2 млн. руб. Если ваши расходы на приобретение или строительство жилья оказались меньше указанной суммы (например 1,5 млн. руб.), то остатком вычета (в примере – 500 тыс. руб.) вы сможете воспользоваться при покупке / строительстве другого жилья (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данное правило действует с 1 января 2014 года. Если же своим правом на имущественный вычет вы не полностью воспользовались в период до 2014 года, то «добрать» вычет при покупке другого жилья не получится;
в размере суммы процентов, уплаченных по займу или кредиту, выданному вам для целей приобретения или строительства жилья, либо рефинансирования таких целевых кредитов, но не более 3 млн. руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ). Ограничение по сумме процентов не применяется, если кредит был получен физлицом до 1 января 2014 года (п. 1, 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ ). Данный вычет по процентам может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Изменения в имущественном вычете при покупке квартиры в 2022 году

До 31.12.2022 воспользоваться своим правом могла только семья, то есть, если оформила вычет жена, то муж уже не мог этого сделать. Теперь каждый из супругов имеет право подать декларацию и претендовать на получение льготы в пределах установленной суммы – по 260 тысяч рублей на каждого.

Вместе с тем были введены в 2022 году и некоторые ограничения, которые коснулись выплаты процентов по ипотечным платежам. Если раньше их общая величина никак не ограничивалась, а человек мог получить 13% от всей суммы выплат, даже если она измерялась десятью миллионами рублей, то сейчас максимальный размер переплаты, принимаемый в расчёт налоговыми инспекторами, составляет 3 миллиона рублей или 390 тысяч рублей на вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2022 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2022-2022 году

Официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета после приобретения недвижимости. Читайте в статье, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся в 2022-2022 году в зависимости от способа оформления.

идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2022-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

При налогообложении в 2022 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей. Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей. Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры согласно закону

Оформление вычета не допускается, если при покупке жилья Вы воспользовались правом на материнский/семейный капитал или на другие субсидии от государства ; если Вы получили квартиру по наследству или оформили договор о приобретении квартиры у кого-то из близких родных; если Вы не платите подоходный налог (это правило касается, например, неработающих пенсионеров).

максимум, который удастся вернуть при покупке жилья без использования ипотеки, составляет 13% от стоимости купленного жилого помещения (максимум от 2 миллионов рублей), т. е. 260 тысяч рублей;
если квартира была приобретена до 1.01.08, то возврат удастся сделать только с суммы до 1 миллиона рублей (т. е. 130 тысяч рублей);
если квартираоформлена в собственность с привлечением ипотечных средств до 1.01.14, то 13% государство вернет и со всей суммы выплаченных процентов, ограничений по сумме нет;
если жилье куплено с привлечением ипотечных средств после 1.01.14, то 13% государство вернет с суммы процентов, не превышающей 3000000 рублей (т. е. 390000 рублей);
возврат процентов по ипотеке осуществляется только после получения гражданином всей суммы по основной стоимости квартиры;
за одно обращение в налоговую инспекцию стандартно допускается возврат той суммы подоходного налога, которую Вы внесли в бюджет за прошедший год, но не более максимальной суммы возврата; оформлять возврат допускается каждый год, пока государство не вернет всю причитающуюся сумму;
при обращении за возвратом в первый раз, если с момента покупки жилья прошло 3 и более лет, Вы сможете вернуть налоги, выплаченные Вами за 3 прошедших года (например, если квартиру купили в 2012 году за 1900000 рублей, то в 2022 возможно вернуть налоги, выплаченные за 2022- 2022 годы, но не более 247000 рублей);
если Вы заключили договор купли-продажи на квартиру до 1.01.14, то воспользоваться вычетом государство позволит только единожды, несмотря на то, что стоимость квартиры ниже 2000000 рублей (например, купив жилье за 1450000 рублей, максимум Вы вернете 188500 рублей);
если право собственности на жилье у Вас появилось после 1.01.14, то вернуть 13% вероятно с нескольких покупок, но общая сумма вычета не превысит 2000000 рублей на человека (например, покупая две квартиры по 1200000 рублей, вам удастся вернуть также не более 260000 рублей).

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2022 году: изменения, разъяснения

Пример №1: доход за 2022 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2022 году, заявляя вычет за 2022 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.

налогового вычета, право на который возникло в 2022 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.

Налоговые льготы для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры при условии, что они имеют официальный заработок, могут вернуть часть расходов понесенных на покупку или постройку недвижимости так же, как и обычные граждане, получающие официальный доход и уплачивающие НДФЛ:
- Льгота им предоставляется с года оформления приобретения в собственность.
- Если сумма вычета будет больше суммы налога, уплаченного в год его предоставления, то оставшаяся часть может быть перенесена на последующие годы до полного его использования.
Для неработающих пенсионеров остаток имущественных вычетов переносится на предыдущие налоговые периоды:
- Этим лицам производится возврат части налога, уплаченного ими в течение трех последних лет, предшествующих году, когда они оформили приобретение в собственность. Например, если пенсионер ушел на пенсию 31.12.2022 года и в 2022 году приобрел жилье, то налоговый вычет ему будет произведен за 2022, 2022 и 2014 годы.
- Если пенсионер уволился с работы не с начала календарного года (например, с середины 2022) и в этот же год приобрел недвижимость, то использовать льготу он сможет с года приобретения (то есть уже с 2022 года) если в этом году ему производились выплаты и удерживался подоходный налог.

Законодательство Российской Федерации для такой категории граждан, как пенсионеры, предусматривает предоставление определенных гарантий в виде налоговых и иных льгот устанавливаемых как на федеральном уровне, так региональными и местными органами власти. Хорошим подспорьем пенсионерам-собственникам недвижимого имущества является:

19 Фев 2019 juristsib 481