Какие Документы Нужны В Налоговую Для Возврата 13 За Покупку Квартиры 2022
Как получить налоговый вычет (вернуть 13 процентов) при покупке квартиры в 2022 году: последние изменения
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщику предоставляется право получить имущественный налоговый вычет на сумму, израсходованную им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Вычет может быть предоставлен только в том случае, если доходы налогоплательщика, облагаются подоходным налогом по ставке 13%. Также в налоговый вычет включается сумма, потраченная на покупку (строительство), или сумма процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.
Многие граждане, приобретая квартиру или дом, стараются снизить свои расходы. В этом случае стоит принять во внимание и такую государственную льготу, как налоговый вычет при покупке жилья. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры (вернуть 13 процентов от покупки квартиры), и какие нужны для этого документы, об этом мы и поговорим в нашей статье.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры
- Паспорт покупателя, претендующего на получение вычета.
- Документ, подтверждающий ваши права владения данным объектом недвижимого имущества. Если сделка регистрировалась до 15 июля 2022 года, таким документом станет соответствующее свидетельство. Для более поздних сделок нужна лишь выписка из реестра.
- Договор о приобретении квартиры, акт ее передачи.
- Все документы, которые могут подтвердить, что вы полностью рассчитались с продавцом квартиры либо подтвердить величину ваших расходов на строительство своего дома.
- Если вы покупали квартиру в ипотеку, то нужен договор с банком и справка об уплаченных процентах по договору.
- Справка о доходах 2-НДФЛ — понадобится исключительно тем, кто хочет получить вычет в налоговых органах.
Сделать обращение за вычетом будет возможно в течение трех следующих после совершения сделки покупки жилья лет. Скажем, в 2022 году еще не поздно получить вычет за квартиру, купленную в 2014 году. Причем существует один интересный нюанс — даже если в тот год, когда вы купили квартиру или строили свой дом, у вас не было доходов, которые облагались НДФЛ, возможно получение вычета за другой год, когда такие доходы появились и были отражены перед налоговой инспекцией.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция
Например, владелец квартиры стоимостью 1,7 млн рублей вправе вернуть 221 000 рублей (13% от 1,7 млн). С доходом 720 000 рублей за 12 месяцев возврат налога в следующем году составит 93 600 рублей. Остальные 127 400 рублей (221 000 – 93 600) он получит в последующие годы при наличии документально подтвержденного дохода, а остаток в 300 000 рублей (2 млн – 1,7 млн) использует при покупке другого жилья.
Законодательство гарантирует преференции людям пенсионного возраста, оформляющим налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 г. Изменения для пенсионеров разрешают им переносить вычет на три года назад с момента покупки жилья либо выхода на пенсию, даже при наличии постоянного дохода. Ранее этим правом пользовались только неработающие пенсионеры.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году
Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли. В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников. Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.
Нормативная база ограничивает максимальную сумму, которая может быть компенсирована в качестве возврата НДФЛ. Налогооблагаемая база может быть сокращена в пределах 2 млн руб. Если фактическая сумма жилья превышает данную сумму, то собственник не сможет претендовать на возврат налога от суммы превышения. В результате максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году не может превышать 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры — всё о получении налогового вычета в 2022 году
Выше мы приводили пример с довольно средней по размеру зарплатой в 30 тысяч рублей до уплаты налога (на руки это 26 100 рублей). Даже на то, чтобы получить максимальный вычет, с такой зарплатой потребуется всего шесть лет. А в некоторых случаях люди могут получать и более высокие зарплаты, получая максимум вычета за два-три года.
Что касается процентов по ипотеке, всё зависит от того, когда именно вы взяли ипотечный кредит. Если это произошло до 31 декабря 2013 года, никакого ограничения в сумме вычета нет в принципе. Если кредит взят после 1 января 2014 года – максимальный вычет составит три миллиона рублей.
Документы для возврата налога при покупке квартиры
- Те, что подтверждают факт совершения покупки. В их число входят договора купли-продажи, финансовые расписки, документы, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (выписка из ЕГРН, акт приема-передачи и другие – зависит от особенностей сделки). Если квартира приобретается в ипотеку, то дополнительно потребуется и соответствующий договор. Тогда уже речь идет о куда большем вычете, распространяющемся на сумму уплачиваемых процентов.
- Идентификационные. При обращении необходимо предоставить российский паспорт, ИНН. При наличии супругов и детей – свидетельства о браке и рождении.
- Подтверждающие доходы заявителя. Но тут работник должен понимать, что к учету принимаются далеко не все доходы, а лишь те, с которых взимается НДФЛ. Например, если человек работает в организации, а дополнительно ведет предпринимательскую деятельность, то получить вычет он сможет только по месту работы, как ИП он уплачивает совсем иные налоги. В этом случае предоставляется справка 2-НДФЛ за нужные года.
- Максимально получится вернуть не больше 260 000 рублей (что эквивалентно 13% от 2 миллионов рублей в виде стоимости жилья), если речь не идет об оформлении ипотеки. Вычеты по ипотечным процентам не ограничиваются, если кредитный договор был заключен после 2014 года, в противном случае не удастся вернуть больше 390 000 рублей.
- Право на получение налогового вычета утрачивается, если покупка жилой недвижимости производилась между близкими родственниками (ст. 105.1 НК РФ).
- Если покупатель квартиры работает по совместительству сразу в нескольких местах, то в 2022 году получить вычет он может у обоих работодателей, но ФНС при этом регулирует сами размеры вычета.
- Каждый гражданин имеет право получить вычет на покупку квартиры в размере 260 000 рублей. Если на приобретенную недвижимость полностью использовать этот лимит не удалось, остаток можно перенести на другую купленную квартиру.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
В случае положительного решения ваш работодатель будет выплачивать ежемесячную заработную плату без вычета 13% НДФЛ до тех пор, пока полностью не вернёт всю положенную сумму вычета. Или же налоговый агент выполнит перечисление на банковский счёт заявителя. При возврате налога через заработную плату необходимо понимать, что не всегда получается вернуть всю сумму в рамках одного календарного года. В таком случае остальная сумма будет возращена на протяжении следующего года и так несколько лет до полного получения вычета.
- Получить свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость – ровно с этого момента гражданин страны получает право на свой налоговый вычет;
- Порядок получения вычета: сперва по стоимости квартиры, потом по уплаченным процентам. У владельца есть 3 года с момента окончания года, за который требуется получить вычет, чтобы вернуть сумму. Пример: вычет надо получить за 2014 год, так что успеть подать всю документацию нужно до конца 2022 года;
- Документы передаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Копии можно заверить своими силами, для этого на каждом документе вручную проставьте надпись «копия верна», оставьте дату, своё ФИО и подпись.
Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году
- нерезиденты страны;
- пенсионеры, студенты и другие лица, не имеющие официального источника дохода и получающие только социальные пособия – пенсии, стипендии и т.д.;
- женщины на период отпуска по уходу за рёбенком;
- военнослужащие;
- граждане без официального заработка;
- индивидуальные предприниматели и другие лица, НДФЛ которых не соответствует 13%.
Право на получение возмещения по НДФЛ – прерогатива налоговых резидентов России. К этой категории граждан относятся все лица, проживающие на территории страны больше 183 дней, обладающие официальным местом работы и уплачивающие регулярно подоходный налог в объёме 13%. При этом следует учитывать, что сумма возврата за год не может быть больше совокупных за этот год налоговых перечислений от резидента в казну.
Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2022-2022 году
- идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
- информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
- информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.
- Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
- Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
- Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов при покупке квартиры
Налоговый вычет возможен и при покупке квартиры за счет ипотечного кредита. Для этого нужно представить договор, а также справку об отсутствии задолженности по кредиту. Если заявление подается на возврат по ипотечным процентам, банк должен выдать выписку о фактически поступивших процентах. При наличии задолженности по кредиту в предоставлении вычета будет отказано.
При работе по трудовому договору обязанность по удержанию НДФЛ возлагается на руководство предприятия. Эта информация необходима для получения вычета, администрация предприятия обязана представить ее в виде справки 2-НДФЛ. Справка выдается по письменной или устной просьбе работника, в том числе уволенного с предприятия.
Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья
Пример: В 2022 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2022 году. Соответственно, сейчас (в 2022 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2022 и 2022 годы (подать документы за 2022 год можно только по его окончанию). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2022 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Возврат 13% с процентов по ипотеке — какие нужны документы, помимо НДФЛ
Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по ипотеке. Процедура возврата налога по процентам по ипотеке в целом похожа на обычный налоговый вычет, однако есть ряд существенных отличий.
Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.
08 Фев 2019 juristsib 313