Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры 2022
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры
Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.
В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2022 г. не может превышать 260 000 рублей.
Могут ли получить налоговый вычет пенсионеры при покупке квартиры
По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2022, 2022, 2022, 2014).
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.
Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры
Также следует знать, что несвоевременная подача документов на НВ уменьшает размер выплат. Если обращение на использование переноса остатков льгот произошло позднее, чем через год совершения сделки, то будет учтено меньшее количество лет. При своевременном обращении учитываются 3 предыдущих года, предшествующих приобретению недвижимости.
Далее важен сам порядок заполнения. Так как пожилые лица предоставляют сразу несколько деклараций (за год, в котором возникло право на вычет и предыдущие три), то следует соблюсти последовательность переноса вычетного остатка из года в год. Составление 3-НДФЛ начинается с более позднего времени и регрессно следует оформлять декларации и переносить остаток к более ранним годам.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Обращаться с заявлением на получение вычета можно столько, сколько будет угодно, но получить компенсацию свыше указанных сумм не получится, однозначно. По достижении максимальной суммы, претендовать на компенсацию в той или иной категории, пенсионер уже не может.
Естественно, многих интересует вопрос, а так ли важно оформлять НВ, и о каких суммах, собственно, идет речь. Практика показывает, что в некоторых случаях говорить приходится о «весомых» суммах, поэтому не стоит оставлять без внимания такое выгодное предложение.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2022 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2022 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2022 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2022 году вышел на пенсию. В 2022 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2022 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2022 (часть года, когда он еще работал), 2014 и 2013 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.
Пример. Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2022 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
Особых затруднений с заполнением 3-НДФЛ нет. Главное не запутаться с переносом остатков вычета. От общей суммы причитающегося возврата отнимается налог, плаченный в году, когда возникло право на возмещение (оформления собственности). От полученного результата отнимается налог, уплаченный в ближайшем нисходящем году, потом размер налога очередного года и так по цепочке 4 года.
Многие инспекторы косо поглядывают на бланковые 3-НДФЛ. Хоть и законодательством такой вид деклараций считается допустимым, все равно с ней возникают трудности. Во избежание лишних споров и проблем проще изготовить 3-НДФЛ при помощи программы. Поэтому ниже речь пойдет о программной декларации.
Могут ли получить налоговый вычет пенсионеры при покупке квартиры
Букашка А.Б. вышел на пенсию в декабре 2022 г., а в феврале 2022 приобрел однокомнатную квартиру. Подать документы на возврат можно только в 2022 г. Причем к расчету будут приняты периоды 2022 и 2022 годов полностью и период с января по декабрь 2022, в котором Букашка А.Б. получал доход.
- если доходы за поименованные периоды отсутствуют, налог не вернут, физлицу попросту будет нечего вернуть, например, если человек вышел на пенсию пять лет назад:
- получить возмещение более чем за 4 налоговых периода нельзя, то есть в 2022 получить возврат за 2013 и более ранние годы нельзя;
- документы на возмещение следует подавать в следующем году, например, если приобретение жилья оформлено в 2022 г., то подать документы на возврат можно только в следующем, 2022 году.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
- У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
- В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.
Льгота выплачивалась только в том году, когда за ней обращались. Неиспользованный остаток пропадал. Он мог быть образован в случае, если за вычетом обращались ранее, но он не был выплачен из-за отсутствия налогооблагаемых источников дохода. Это происходит при выходе на пенсию или увольнении с рабочего места.
Налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры 2022
Допустим, пенсионером вы стали в конце 2022 года, а купили квартиру уже в 2022 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2022 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2022 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2022 года, а покупку жилья осуществили также в 2022 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2022 годы. Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.
- в расчет принимается не вся стоимость имущества, а только 2000000 рублей, но не более;
- при использовании ипотечного кредита возврат фактически уплаченных процентов не может превышать 3000000 рублей;
- сумма налоговой льготы напрямую зависит от величины официального дохода пенсионера и от величины подоходного налога, уплачиваемого в бюджет.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
08 Фев 2019 juristsib 404