Главная / Тестовая рубрика / Какой налоговый вычет при продаже квартиры в 2022 году

Какой налоговый вычет при продаже квартиры в 2022 году

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: изменения и разъяснения

Существенно выигрывают те, у кого квартира в долевой собственности. По старым правилам вычет рассчитывался пропорционально долям и редко дотягивал до верхней планки. По новым — гражданин сможет подать заявление на предоставление имущественного налогового вычета еще раз или несколько раз, пока общий объем возврата не достигнет 260 000 рублей.

До 2022 года, имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве недвижимости предоставлялся в размере 2 млн. рублей., с учетом того, что возврат происходит в виде уплаченного ранее подоходного налога. Таким образом, максимальная сумма, полученная от государства, не могла превышать 13% от 2 миллионов, то есть 260 тыс. рублей. Для ипотечного кредита или иного целевого, предусмотрена выплата 13% с уплаченных процентов. Ее лимит не ограничивался. Привязка выплат происходила к объекту недвижимости. Таким образом, получить вычет можно было только один раз с одного объекта.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2022-2022 году

Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры

Конкретный порядок действий, которые необходимо осуществить для оформления взаимного зачета НДФЛ, начисленного на подаренную квартиру, и вычета за ту, что куплена Ивановым А.С., подскажут специалисты ФНС при обращении гражданина в представительство данного ведомства.

Одариваемое лицо становится обязанным уплатить налог на доходы физлиц, исчисленный со стоимости квартиры по договору. Данный налог исчисляется по ставке в 13%, как и НДФЛ с любого другого дохода.
Одариваемое лицо становится обязанным предоставить в Налоговую инспекцию (ФНС) декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет отражен доход, представленный денежной оценкой подаренной человеку квартиры.
Одариваемое лицо приобретает право уменьшить или компенсировать исчисленный НДФЛ при наличии на то законных оснований. Например, при приобретении другой квартиры за свой счет, а также при оформлении ипотечного кредита.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2022 году

документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Последние изменения 2022 года налогового вычета на квартиру

Единоличная собственность. Приобретение квартиры «в одни руки» позволяет претендовать на размер вычета, не превышающий 2 миллиона рублей.
Общая долевая собственность. Если приобретена только часть (доля) в квартире, то величина возвращаемого налога рассчитывается пропорционально размеру доли. Например, купили полдома за 3 миллиона рублей, значит, максимальный размер вычета составит 1,5 миллиона рублей.
Общая совместная собственность. Если до 2014 года предельная сумма возврата в 2 миллиона рублей была привязана непосредственно к объекту, то супругам, покупавшим квартиру в браке, было невыгодно совместно оформлять возврат налога на неё – они получали не больше этой суммы. Теперь же максимальный лимит связан с конкретным физическим лицом, поэтому каждый из супругов может получить по 2 миллиона в качестве вычета.

Это прямая обязанность налогоплательщика, в противном случае сотрудники налоговой инспекции не будут знать, куда направить сумму возврата. В заявлении указываются паспортные данные заявителя, адрес и номер телефона инспекции ФНС, реквизиты банковского счёта для перечисления платежа. При этом, указывая сумму, необходимо проследить за её точным совпадением с цифрами, указанными в декларации 3-НДФЛ.

Купила квартиру в 2022 году, когда можно получить налоговый вычет

Я сама столкнулась с такой ситуацией, купила квартиру в этом году и наивно думала, что смогу получить налоговый вычет в ближайшее время. Но в налоговой меня обломали. Оказалось, что вычет в денежной сумме я могу получить только после Нового года, когда будут данные по зарплате и налогам за 2022 год. Если же вы хотите, чтобы из вашей з/п не вычитали налог на доходы 13%, то сделать это можно сразу же после покупки, написав заявление. И тогда сумму вашего заработка увеличится на 13%. Меня же такой вариант не устроил и я лучше подожду НГ, чтобы получить деньги.

Возврат налогового вычета производится на следующий год после совершения сделки (купли-продажи). Поскольку, Вам будут возвращать уплаченные налоги, то для возврата вычета необходимо знать, сколько с Вас было удержано налогов за тот год, когда Вы приобрели квартиру. То есть, человек должен отработать весь 2022 год, прежде чем он сможет получить справку 2-НДФЛ (с января по декабрь). Эту справку он сможет получить не раньше января 2022 года, поэтому, чтобы получить её, нужно быть официально трудоустроенным. Если же человек официально не работает, то он не может претендовать на возврат налогового вычета. Но, если он устроится на работу в следующем 2022 году, то он сможет получить налоговый вычет в 2022 году. То есть заявление на возврат можно подать в течение трёх лет после покупки квартиры.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс. рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь. Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/813@ от 29.02.2022;
заявлять расходы по ипотеке отдельно от основного вычета: вернув НДФЛ за купленную на собственные деньги недвижимость, собственник имеет право и на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 г. Изменения в порядке уточнил Минфин в письме №03-04-05/8185 от 20.02.2022: на данный вид вычета могут претендовать все плательщики налога, не исчерпавшие его ранее.

Заявление и документы подаются в подразделение ФНС по месту жительства. При отсутствии у инспекторов вопросов и замечаний заявитель получит компенсацию не позже чем через четыре месяца: до трех месяцев закон отводит на камеральную проверку, еще месяц – на перечисление денег.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2022 году

заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
государственные деньги исключаются из общей ставки.

Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.

Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
1. на счет (указать реквизиты);
2. через работодателя (написать его регистрационные данные).
Подождать окончания проверки.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году — как получить вычет

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Заключение ДДУ с соблюдением всех требований, заявленных к этому виду соглашения. Размер вложений обязательно должен быть учтен в заявлении, так как именно от него напрямую зависит сумма к возврату.
Оформление передаточного акта. Независимо от того, когда средства были потрачены по факту, возврат не может быть оформлен ранее года получения акта.
Подача декларации в следующем после обретения права году.
Камеральная проверка. Ее максимальный срок 3 месяца. За этот период налоговый инспектор проверяет полноту, достоверность и правильность заполнения информации.
Доработка декларации и переоформление документации при необходимости. Повторная подача заявки.
Вынесение решения. О любом исходе проверки сотрудники ФНС должны уведомить заявителя письменно.
Выплата суммы в рамках установленных нормативов в месячный срок после оглашения решения.

основная стоимость квартиры при ее оплате собственными или кредитными средствами 2 000 000 рублей;
проценты, уплаченные по целевому займу (ипотека, займ на жилье с работы) в рамках 3 000 000 рублей;
траты на отделочные работы (стоимость материалов и работ).

24 Фев 2019 juristsib 429