Кто подает декларацию за несовершеннолетнего ребенка при продаже квартиры
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Доброго времени суток, дорогие читатели блога, прямо сейчас мы будем постигать возможно самую необходимую и интересующую Вас тему — Кто подает декларацию за несовершеннолетнего ребенка при продаже квартиры. После прочтения у Вас могут остаться вопросы, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже.
Мы всегда и постоянно обновляем опубликованную информацию, в этом модете быть уверены, что Вы прочтете всю самую новую информацию.
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Несовершеннолетний ребенок подает 3 НДФЛ при продаже квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Несовершеннолетний ребенок подает 3 НДФЛ при продаже квартиры
Если у несовершеннолетнего ребенка есть доля в квартире, которую продали, следовательно, и по его доле нужно подать декларацию. ВНИМАНИЕ! Подают декларацию только в том случае, если срок владения недвижимостью составил менее трех лет собственности.
3-НДФЛ при продаже нескольких квартир
При продаже квартиры несовершеннолетним ребенком (если квартира в собственности менее 3 лет) обязательно составляется декларация 3 НДФЛ и уплачивается налог с полученного дохода. Составление декларации и уплата налога – обязанность законных представителей ребенка, то есть, его родителей.
Если же квартира покупается в долях на родителя и ребенка, то вычет по кредитным процентам за ипотеку родитель-заемщик и так может получить в полном объеме, независимо от размера своей доли в квартире.
В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2022 — находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
ИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 сентября 2022 г. N 03-04-05/56544
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту — Кодекс) разъясняет следующее.
Павел Игнахин
Распределение дохода при продажеквартиры, которая находится в долевойсобственности (письмо ФНС) (#3294)Доход от продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, можетраспределяться между владельцами в любой пропорции о которой они договорятся.Письмо ФНС России от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9664@»ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПОНДФЛ»Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажиквартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетомписем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2012 N 03-04-08/4-72 и от04.06.2012 N 03-04-08/4-132 сообщает следующее.В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжениеимуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ееучастников.Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что гражданесвободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определениилюбых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договораопределяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующегоусловия предписано законом или иными правовыми актами.Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределениямежду ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевойсобственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитыватьсоответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходыфизических лиц.Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества,находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в правесобственности.Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Данное письмо согласовано сДепартаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.Советникгосударственной гражданской службыРоссийской Федерации2 классаД.В.ЕГОРОВ
Если квартира приобретена в общую долевую собственность с ребенком, то Вы имеете возможность вернуть налог как по своей доле, так и по доле ребенка. Существуют особенности возврата НДФЛ в зависимости от того, на кого оформлены доли в квартире, когда была приобретена недвижимость и в какой части Вы собираетесь оформить возмещение 13 %.
Justice pro
Если для приобретения квартиры ребенку (или ее доли) использовался материнский капитал, то следует учитывать, что вычет по расходам на покупку квартиры, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не предоставляется.
юридическая помощь
Но следует учитывать, что повторное предоставление налоговых вычетов не допускается и родитель не сможет получить налоговый вычет свыше предельного размера вычета, установленного в законе на одного налогоплательщика (подробнее об этом далее).
В некоторых регионах есть свой материнский капитал. Например, в Оренбурге можно получить 116 тысяч рублей при рождении третьего ребенка. Если при этом семья выделит детям часть квартиры, а потом продаст ее, доходы детей от продажи безвозмездно полученных долей можно уменьшить на расходы родителей.
Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить. Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить. А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.
Регионального маткапитала это тоже касается
Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК расчет налоговой базы, исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности.
НЛФЛ и вычет за несовершеннолетнего ребенка при продаже и покупке им доли в квартире
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн. рублей.
О предоставлении несовершеннолетнему ребенку имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с продажей доли в квартире и приобретением доли в другой квартире
В соответствии с п. 2 ст. 27 НК законными представителями налогоплательщика- физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Налога может не быть в том случае, если квартиру покупали за большую сумму, а продали за меньшую, следовательно, никакого дохода получено не было. Для этого нужно представить документы, подтверждающие расходы (договор купли и продажи квартиры). Несмотря на то, что налога не будет, декларацию сдать нужно обязательно, даже несмотря на то, что на будет «нулевая».
Несовершеннолетний ребенок подает 3 НДФЛ при продаже квартиры
Учитывая вышеизложенное, обязанность по представлению за несовершеннолетних детей деклараций формы 3-НДФЛ, а также по уплате налога действующим законодательством возложена на законных представителей несовершеннолетних.
3-НДФЛ при продаже нескольких квартир
В 2012 году Иванова купила квартиру за 2000000 рублей. Квартира была оформлена в общедолевую собственность, то есть у каждого владельца была своя доля. У Ивановой была ½ доля, у несовершеннолетнего сына тоже была доля в размере ½. В 2013 году Иванова решила продать квартиру.
Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.
Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.
07 Окт 2020 juristsib 188